新加坡财税合规
新加坡 GST 税率是多少？什么时候必须注册 GST？
最近更新：2026-04-26
速答
新加坡 GST 标准税率 9%（2024-01-01 从 8% 上调）。强制注册门槛：过去 12 个月或预计未来 12 个月应税营业额 > S$1,000,000。低于门槛可自愿注册（适合 B2B 出口企业，可退抵进项税）。GST 注册后须按季度通过 IRAS GST F5 表申报。
完整解答
GST (Goods and Services Tax) 是新加坡的增值税体系：(1) 当前税率 9%（2024-01-01 起，从 2007-2022 的 7%、2023 的 8% 一路上调到 2024 的 9%）；(2) 强制注册门槛：过去 12 个月或合理预期未来 12 个月，应税营业额（不含 GST 销售额）> S$1,000,000，须在 30 天内向 IRAS 申请注册；(3) 自愿注册：营业额低于门槛但是 B2B 出口为主的企业（如跨境电商、SaaS 出海、咨询服务），强烈建议自愿注册——出口销售视同零税率，可退抵进项税（采购的 9% GST），现金流改善明显；(4) 申报频率：注册后默认按季度（quarterly）通过 IRAS myTax Portal 提交 GST F5 表，截止日为季度结束后 1 个月内；(5) 罚则：未按时注册或申报，IRAS 可处罚 5% 起的滞纳金 + 利息，并追缴未缴 GST。鱼尾狮 GST 季度申报套餐 ¥2,200/季，含进项 / 销项整理 + IRAS 提交 + 退税协助。